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借、管理费用等贷银行存款、正常做账、汇算清缴、调增、纳税调整明细表扣除项目30栏填写帐载金额。
2022 10/17 16:03
郭老师 
2022 10/17 16:03
调增不需要做账务处理的，只需要调表就可以。
ilmf8808 
2022 10/17 16:07
老师这个不需要用以前年度损益科目吗
郭老师
2022 10/17 16:08
你好，不修改汇算清交的可以不用做，直接做到今年，反正你也抵扣不了。
ilmf8808
2022 10/17 16:14
好的 老师还有个问题
郭老师
2022 10/17 16:15
他当时的分录怎么做的？
郭老师
2022 10/17 16:16
借库存商品贷应付账款或者是银行存款，你结转了主营业务成本吗？
ilmf8808
2022 10/17 16:23
借：库存商品，贷：应付账款，成本结转了
郭老师
2022 10/17 16:25
你好，实际有业务吗？如果实际有业务调整，账上不需要调整。
ilmf8808
2022 10/17 16:33
截图截图截图截图
郭老师
2022 10/17 16:34
以后这个钱还给吗？如果不给的话，借应付账款贷库存商品，借库存商品贷以前年度损益调整，这个需要调整，调整之后做这个。
ilmf8808
2022 10/17 16:43
那这个汇算是涉及到调增吗
郭老师
2022 10/17 16:43
你好，对的是的，涉及到条纹。
郭老师
2022 10/17 16:44
对的，是的，涉及到调增
不允许抵扣的
ilmf8808
2022 10/17 16:46
好的明白了，老师还有个问题，在汇算清缴之前收到去年日期的费用票，那这个费用是入当年的费用还是用以前年度调整？那分录是？
郭老师
2022 10/17 16:47
你想抵扣的话就做以前年度损益调整，不想抵扣做到今年。
ilmf8808
2022 10/17 16:48
要抵扣，那分录是？
郭老师
2022 10/17 16:49
借以前年度损益调整贷银行存款。然后在纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。
ilmf8808
2022 10/17 16:51
利润分配不调吗
郭老师
2022 10/17 16:54
月末借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
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