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必刷550，128页，503题，为什么算应交所得税？而且是用600来算？
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12月31日，甲公司对一起未决诉讼确认的预计负债为800万元。
借：营业外支出 800
贷：预计负债 800
借：递延所得税资产 200
贷：所得税费用 200
税法不允许扣除，不涉及应交所得税的分录。所以判决并不再上诉时，冲销的是600×25%的应交所得税。
2022 10/17 21:48
m55803018 
2022 10/17 21:59
没懂。。不允许扣除什么？不涉及应交所得税？为什么又冲销的是600＊25%？
税法老师 
2022 10/18 10:10
这里是税会差异，会计上才涉及分录，税法上不涉及分录，只是进行纳税调整。
m55803018
2022 10/18 10:19
为什么冲销600*25%
税法老师
2022 10/18 14:43
这里200是确认了递延所得税，所以是要用800-200进行调整的。
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