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问题已解决
赠送给客户的商品，如果是在发票上做了折扣（一正一负的相同数量和金额的开具），也就是金额开具的是0元，这样的情况，还需要对赠送的商品进行进项税额转出吗？
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你好； 你视同销售了。 不用转出的 ； 会产生销项税的
2022 10/18 16:33
84785000 
2022 10/18 16:37
其实从金额上来说是一样的，都没有向客户收钱，都是有出库单，只是一个在发票上反应了，一个没有反应出来，而且销项税额也是0啊，，，所以，有什么差别吗？
meizi老师 
2022 10/18 16:42
你好； 借销售费用贷收入；销项税； 借主营业务成本贷库存商品
84785000
2022 10/18 17:05
我的意思是，其实就算是把赠送商品开在发票上，也是0的销项税额，那和没有开在发票上赠送，从金额上来说，是一样的，但是，没有开在发票上就需要做销项税
84785000
2022 10/18 17:06
我的意思是，其实就算是把赠送商品开在发票上，也是0的销项税额，那和没有开在发票上赠送，从金额上来说，是一样的，但是，没有开在发票上就需要做销项税，而且，这个销项税肯定是我金额的 ，，， 老师是这句话
meizi老师
2022 10/18 17:13
你好1； 是的；开不开都要报 增值税的； 是的
84785000
2022 10/18 17:18
但是报税的金额不同啊
meizi老师
2022 10/18 17:23
你好 报税的不含税金额都是一样的； 视同销售 和你不开票的 计算依据都是按照市场价或者你们同期的价格来计算的
84785000
2022 10/18 17:30
那是之前开错发票了吗？如果赠送的商品反映在发票上，是开具的金额是0啊，那么销项税额在发票上也是显示0啊，，一正一负，最后就是0
84785000
2022 10/18 17:32
但是如果没有反映在发票上，出库的时候，就要根据商品的金额来做销项税额啊
meizi老师
2022 10/18 17:32
你好； 赠品的货物 要按同期市场价价值来开票 或者 你当地市场价来开票的； 你开0本身就不对哦。
84785000
2022 10/18 17:39
赠品本身是不收款的啊，是白送的不是吗，如果有金额不就是向客户收钱了吗
meizi老师
2022 10/18 18:07
比如货物是10万金额，赠品金额按市场价是2万，那么你第一个行发票开10万，第二行开赠品2万，第三行开-2万，合计票面是10万即可
84785000
2022 10/19 09:40
是这样开的，我的意思是，对于赠品，在这张发票上的销项税额就是0，，相当于没有缴纳销项税
84785000
2022 10/19 09:41
但是，如果赠品忘记开在发票上了，单独来做账的话，就要核算销项税额，而且销项税额是有金额的，
meizi老师
2022 10/19 09:41
你好 ； 视同销售即可； 你没有报税； 那就是你申报表 没有写对
84785000
2022 10/19 10:01
这样开票没问题吧，但是票面上看，两个赠送的商品的销项税额就是0啊
meizi老师
2022 10/19 10:02
对的； 就是这样来开票的； 分录要视同销售的金额来做哈 不是直接0
84785000
2022 10/19 10:05
这种情况需要在申报表填写上13%的销项税额吗？也就是说，这两个赠品的销项税必须重新按照13%的税率填写到申报表中，而不是按照发票上的来？
84785000
2022 10/19 10:09
赠送的两件商品，发票上显示的销项税额确实是0，，这种情况，是需要在做申报表的时候，重新计算赠品的销项税额填上去？
meizi老师
2022 10/19 10:12
你好； 让你视同销售；发票是这样开； 你账上分录要视同销售哈
84785000
2022 10/19 10:16
分录是按照这张发票做的，金额和发票上的是一样的，这样不对吗？
84785000
2022 10/19 10:17
老师，麻烦您把这张发票的分录帮忙写一下，尤其是金额写上，谢谢
meizi老师
2022 10/19 10:21
你好； 借销售费用贷收入；销项税； 借主营业务成本贷库存商品 ； 收入金额就是你 开票 赠品的 正数金额哈 ；
84785000
2022 10/19 10:26
那这样的话，和发票上的金额就对不上了，，那就是说销项税的金额也是要加上正数金额的
meizi老师
2022 10/19 10:30
你好； 对的哈；赠品 你 一个 正负金额就 是0 ； 你账上要视同销售而已
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