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同学你好 1借原材料10458.72  应交税费应交增值税-进项税额13041.28  贷银行存款113500 运费是专票，可以抵扣进项税额，先进行价税分离500/1.09*9%=41.28 2借原材料40000 应交税费应交增值税进项税额5200  贷银行存款45200 3借固定资产300000  应交税费应交增值税进项税额39000 贷银行存款339000 4借待处理财产损益30000  贷原材料30000 材料的进项税额上月抵扣了，但是火灾原因不需要进项税额转出 5借银行存款395500 贷主营业务收入350000 应交税费应交增值税销项税45500 借税金及附加130500  贷应交税费应交消费税130500 消费税=350000*36%+150*30=130500 6借营业外支出 373300 贷主营业务收入220000 应交税费-应交增值税-销项税28600 -应交消费税124700 消费税=220000*56%+150*20=124700 7借原材料182000 应交税费应交增值税进项税额18000 贷库存现金200000 可以抵扣的进项税额=200000*9%=18000 88借委托加工物资100000 贷原材料100000 借委托加工物资9900 应交税费应交增值税进项税额1287 贷银行存款11187 借：应交税费-应交消费税47100   贷：银行存款47100 （100000+9900）/（1-30%）*30%=47100 9借银行存款210300 贷主营业务收入180000 应交税费应交增值税销项税23400             -应交消费税  6900 补交消费税=180000*30%-47100=6900