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老师，我想问下 因为2月份申报的附加税本月退税，然后做的会计分录为借：银行存款 贷：应交税费-附加税 借：应交税费-附加税 贷：税金及附加。致使利润表中税金及附加的余额减少，比城建税加教育费附加的合计金额少，不是应该是对的吗？为什么我申报财务报表时提示城建税加教育费附加合计金额大于税金及附加，然后申报不了呢？
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您好，您的分录不正确，红字冲回多计提
2022 10/19 19:06
加油啊笑 
2022 10/19 19:07
老师 请讲的具体一点。红字冲回多计提是什么意思呢？
小林老师 
2022 10/19 19:08
您好，借：银行存款 借：应交税费-附加税 贷：应交税费-附加税 借：税金及附加。除银行存款，都是红字
加油啊笑
2022 10/19 19:09
我分录调整了，城建税和教育费附加合计金额还是大于税金及附加金额
加油啊笑
2022 10/19 19:09
我分录调整了，城建税和教育费附加合计金额还是大于税金及附加金额
加油啊笑
2022 10/19 19:09
我分录调整了，城建税和教育费附加合计金额还是大于税金及附加金额
小林老师
2022 10/19 19:10
您好，您是如何调整的？差异金额多少
加油啊笑
2022 10/19 19:17
相差193.78
加油啊笑
2022 10/19 19:17
相差193.78
加油啊笑
2022 10/19 19:17
相差的金额我如何查是相差在哪里呢？
小林老师
2022 10/19 19:18
您好，看您税金及附加借方发生额分录是否与应交税费应交附加税一一对应
加油啊笑
2022 10/19 19:27
老师 我想问下 利润表中的税金及附加不论什么都必须大于城建税和教育费附加的合计金额吗？即使发生退税。
小林老师
2022 10/19 20:00
您好，是的，因为有其他税费科目也在税金及附加核算
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