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老师，分公司不具有独立核算能力，但是工资社保在分公司发放，分录是怎么样的？然后分公司的员工报销是否在分公司发放？
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你好计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款等
2022 10/21 13:59
郭老师 
2022 10/21 13:59
可以的，可以分公司自己发放的。你们增值税是独立核算的吗？如果是的话，他就可以自己做账。
78584573 
2022 10/21 14:04
那老师，分公司不具有独立核算能力的话，分公司的员工可以总公司报销款项，直接总公司发放报销款吗？我疑惑在这里
郭老师
2022 10/21 14:07
你好，增值税是不是独立核算的？
78584573
2022 10/21 14:08
老师，增值税分公司不都是独立核算的吗？只有企业所得税是汇总核算的，其他税种都是分公司核算的，总公司的归总公司核算
郭老师
2022 10/21 14:08
有独立核算，也有非独立核算的。在一个地区，非独立核算的总公司和分公司一块做账，所有的账务处理都在总公司。
郭老师
2022 10/21 14:08
这看你具体的情况。
郭老师
2022 10/21 14:08
而你们是独立核算的，你自己做账，自己报销，不能在总公司报销。
78584573
2022 10/21 14:10
有一段话我不太明白，关于总分公司，分公司不具有独立核算，但是业务收入合同全部由总公司对外签属，总公司让分公司的员工去实施，最后员工报销在分公司报销，根据收入与成本配比原则，分公司员工报销也属于项目成本里面，但他在分公司，那总公司的分录应该怎么写，分公司的报销分录该怎么写？
郭老师
2022 10/21 14:19
那你们分公司需要开发票给总公司吗？
78584573
2022 10/21 14:20
当然不开
78584573
2022 10/21 14:21
只是工资和社保在分公司发放
郭老师
2022 10/21 14:23
你好，那你想想一个分公司，他没有收入，只有成本，合理吗？分公司可以自己开发票的
属于分公司的这一部分业务，就应该分公司自己开发票，自己支付工资
78584573
2022 10/21 14:28
那老师，老板的意思分公司他只交当地人的社保。社保既然在分公司，那员工签订合同肯定也是在分公司。老板又说收入必须放在总公司，因为总公司有税收优惠，这种情况，建账应该怎么处理？
郭老师
2022 10/21 14:32
你这样的话跟你老板说有风险的，如果总公司做工资，分公司只有社保没有工资，这属于**，是违法的。
78584573
2022 10/21 14:38
老师，分公司发放工资和社保，这属于成本的一部分，那分公司如果业务比较少，不足以支付社保和工资，需要总公司划款的话，那怎么样账务处理呢？
郭老师
2022 10/21 14:43
借银行存款，贷其他应付款以后需要还钱。
78584573
2022 10/21 14:45
如果分公司一直业务比较差，还不了钱的话，那这种情况一直挂其他应付款的话，有什么税务风险？？？
郭老师
2022 10/21 14:46
没有风险的，只要没有隐瞒收入就可以。
78584573
2022 10/21 14:57
报销，工资发放都在分公司，这样的话，分公司是独立核算还是非独立核算的啊？
郭老师
2022 10/21 15:00
你好，看不出来，你需要看你自己的备案。
78584573
2022 10/21 15:05
指的是企业所得税备案表？那里可以看出来吗？老师
郭老师
2022 10/21 15:08
税务登记的时候你备案的。
郭老师
2022 10/21 15:08
电子税务局首页搜制度备案。
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