老师好：有个公司1月进项1200，销项0，留抵税额1200， 3月进项900，销项0，累计留抵2100，在3月同时全部留抵税额2100退回银行 6月销项税额400；进项税额650.留抵250（都没做分录账务处理） 8月销项税额700、进项税额2450.留抵是2000，（以上都是进项大于销项做结转账务处理） 9月销项税额3000，进项税额430这里销项大于进项，（最后知道要缴税570元）但以上完整的计提结转分录和次月缴纳的分录怎么列？请老师给列下这个业务的分录带上数字。老师，拜托您给解答下这个业务，万分感谢。6月8月都没做分录账务处理_实务

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老师好：有个公司1月进项1200，销项0，留抵税额1200， 3月进项900，销项0，累计留抵2100，在3月同时全部留抵税额2100退回银行 6月销项税额400；进项税额650.留抵250（都没做分录账务处理） 8月销项税额700、进项税额2450.留抵是2000，（以上都是进项大于销项做结转账务处理） 9月销项税额3000，进项税额430这里销项大于进项，（最后知道要缴税570元）但以上完整的计提结转分录和次月缴纳的分录怎么列？请老师给列下这个业务的分录带上数字。老师，拜托您给解答下这个业务，万分感谢。6月8月都没做分录账务处理

84784982| 提问时间：2022 10/21 14:14

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小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

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您好，这个很简单，根据应交税费应交增值税期末余额，借方余额，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税），贷方余额，借应交税费应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费未交增值税。最后应交税费应交增值税合计余额零

2022 10/21 14:18

小林老师

2022 10/21 15:50

您好，6月，借方余额，借应交税费未交增值税250，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）250，贷方余额，借应交税费应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费未交增值税。

小林老师

2022 10/21 15:52

您好，您只需要提供期末应交税费-应交增值税的余额即可，不需要给明细

小林老师

2022 10/22 13:03

您好，看您的期末余额，麻烦您发下各月的期末余额，然后根据余额正负数确认分录

84784982

2022 10/21 14:38

老师可以列出带数字的分录吗？这块很懵圈

84784982

2022 10/21 14:40

老师好：完整是这样子的：6月销项税额400；进项税额650.留抵余250（都没做分录账务处理） 8月销项税额2470、进项税额2450.留抵%2b6月余是230，（以上都是进项大于销项做结转账务处理） 9月销项税额3000，进项税额430这里销项大于进项，（最后缴税3000-430-230=2340元，是不是这样算？）但完整的计提结转分录和次月缴纳的分录怎么列？请老师给列下这个业务的分录带上数字。这个是正确问题，拜托老师给个分录账务处理，谢谢您了就是这个

84784982

2022 10/22 11:36

6月份要做两个分录哦，8和9月份又是怎么样的分录？还得请老师全部完整列带税额分录呢？