问题已解决
转出多交增值税,是因为缴纳时借 应交税费 应交增值税 贷银行存款,所以月末从应交税费 应交增值税转入应交税费 未交增值税,贷 应交税费 转出多交增值税,这样下个月可以抵扣 应交税费 未交增值税吗?
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速问速答转出多交增值税记录一般纳税人月度终了转出当月多缴的增值税额。参考以下举例理解一下。
举例:某企业为增值税一般纳税人,根据税务机关规定每5天预缴一次增值税,2022年5月当期进项税额40万元,销项税额为90万元,已经缴纳的增值税为60万元,月末企业的会计处理?
【解析】
月份终了,企业将本月多缴的增值税自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目,会计分录为:
借:应交税费——未交增值税 100000
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 100000
2022 10/21 19:27