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员工离职了，要求公司代缴社保，她个人把单位和个人部分全部承担，请问，收到员工转过来的全额社保款时，如何做会计分录 社保社保，单位已经交费，出具社保征集单时，应该如何会计分录
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缴纳社保的时候借其他应收款贷，银行存款。
2022 10/21 15:16
东老师 
2022 10/21 15:16
收到的时候做相反的会计分录。
84784958 
2022 10/21 15:20
正常我社保是：借：管理费用社保（单位承担部分）其他应收款（个人承担部分）贷：银行存款
东老师
2022 10/21 15:20
收到钱的时候，你直接冲销其他应收款就行。
84784958
2022 10/21 15:23
社保款的单子是分单位和个人的，我的意思是这个代缴的人不管是单位还是个人一律都挂在个人的其他应收款 吗
东老师
2022 10/21 15:24
你不是还收到了对方给的钱了吗？
84784958
2022 10/21 15:25
是的老师 你看下
东老师
2022 10/21 15:26
你按照我之前的这么做就可以。
84784958
2022 10/21 15:26
你看例如我收到这张社保单子时，我
正常我社保是：借：管理费用社保（单位承担部分）其他应收款（个人承担部分）贷：银行存款
东老师
2022 10/21 15:27
你的意思是不是员工把所有社保的钱都给你们了？
84784958
2022 10/21 15:29
他已经离职 是的老师
东老师
2022 10/21 15:30
那你就按照我最上面的做法就是正确。
84784958
2022 10/21 15:30
共5名，还有4名在职，一名离职要求公司代缴全部社保费用，所有费用她自己承担
东老师
2022 10/21 15:31
对呀，你就按照我说的做就行了。
84784958
2022 10/21 15:33
我是想知道，是不是把他转过来的全部社保金额都放到个人部分 是这个意思
东老师
2022 10/21 15:34
那肯定不是，你的其他应收款只是个人部分
84784958
2022 10/21 15:34
现在单位承担他的部分实际上也是她自己出的钱，如何安放
东老师
2022 10/21 15:35
他单位的部分，你就记住到营业外收入。
84784958
2022 10/21 15:36
那老师这个分录就是有一个借方
东老师
2022 10/21 15:36
对呀，我的会计分录就是公司和个人的都进入到其他应收款。
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