免费问答

2021.1.1： 借：无形资产  100   贷：资本公积  100 借：股本           5000        资本公积    2900+100=3000        盈余公积      200        未分配利润 1800         商誉     100   贷：长期股权投资   8100          少数股东权益   2000 2021.12.31： 借：无形资产  100   贷：资本公积  100 借：管理费用  （300-200）/10=10   贷：无形资产  10 借：长期股权投资  （1000-（300-200）/10）*80%=792   贷：投资收益  792 借：股本           5000        资本公积    3000        盈余公积      200+1000*10%=300        未分配利润 1800+（1000-（300-200）/10）-1000*10%=2690         商誉     100   贷：长期股权投资   8100+792=8892          少数股东权益   2198 借：投资收益  （1000-（300-200）/10）*80%=792        少数股东损益  （1000-（300-200）/10）*20%=198        年初未分配利润  1800   贷：提取盈余公积  1000*10%=100          年末未分配利润  2690