中嘉创新实业集团旗下北京辉煌房地产有限公司为增值税一般纳税人，2021年销售其2016年1月取得的普通标准住宅楼，适用简易计税方法，该项目总面积2万平方米，支付土地使用权价款8500万元，发生拆迁补偿费1000万元、直接建筑成本6000万元、绿化工程费用200万元、利息费用520万元（利息费用未超过同期银行贷款利率，但无法提供金融机构证明）、管理费用1100万元、销售费用800万元。房地产开发企业开发房地产时发生的开发费用准予扣除的比例为国家规定的最高比例。公司营销部门制定出两种方案：第一种方案是以13800元单位平均售价挂牌；第二种方案是以12900元单位平均售价挂牌。 ◆ 要求：计算两种方案的净利润并进行决策。 ◆ 说明： 1.该企业适用税率如下：企业所得税税率为25%，附加税包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，直接按12%计算。 2.填入表格中的数据_初级职称

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中嘉创新实业集团旗下北京辉煌房地产有限公司为增值税一般纳税人，2021年销售其2016年1月取得的普通标准住宅楼，适用简易计税方法，该项目总面积2万平方米，支付土地使用权价款8500万元，发生拆迁补偿费1000万元、直接建筑成本6000万元、绿化工程费用200万元、利息费用520万元（利息费用未超过同期银行贷款利率，但无法提供金融机构证明）、管理费用1100万元、销售费用800万元。房地产开发企业开发房地产时发生的开发费用准予扣除的比例为国家规定的最高比例。公司营销部门制定出两种方案：第一种方案是以13800元单位平均售价挂牌；第二种方案是以12900元单位平均售价挂牌。 ◆ 要求：计算两种方案的净利润并进行决策。 ◆ 说明： 1.该企业适用税率如下：企业所得税税率为25%，附加税包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，直接按12%计算。 2.填入表格中的数据

80759522| 提问时间：2022 10/26 09:02

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应纳的增值税=13800*2/1.05*5% 应缴纳的附加税费=13800*2/1.05*5%*12% 允许扣除的土地项目金额=（8500+1000+6000+200）*（1+20%+10%）+13800*2/1.05*5%*12%=B 土地增值税增值额=13800*2/1.05-B=C，找适用税率计算土地增值税税额=D 利润总额=13800*2/1.05-（8500+1000+6000+200）-520-1100-800-13800*2/1.05*5%*12%-D 应纳的增值税=12900*2/1.05*5% 应缴纳的附加税费=12900*2/1.05*5%*12% 允许扣除的土地项目金额=（8500+1000+6000+200）*（1+20%+10%）+13800*2/1.05*5%*12%=B 土地增值税增值额=13800*2/1.05-B=C，找适用税率计算土地增值税税额=D 利润总额=12900*2/1.05-（8500+1000+6000+200）-520-1100-800-12900*2/1.05*5%*12%-D

2022 10/26 10:33