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你好，甲企业当月进项税转出金额＝[（18－2）/（1－9%）×9%＋2×9%]×（1－25%）＝1.32（万元），农产品我做题的时候用的是10%税率扣除的，这种是怎么区分的
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这里如果已经生产领用加工13%的货物时才是按10%的扣除率计算抵扣进项税的，如果题目没有说用于生产领用13%的货物时，这里是按9%的扣除率计算抵扣进项税额的。
2022 10/26 17:13
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甲企业为增值税一般纳税人，2021年5月发现上月从农民手中收购的尚未生产领用的一批小麦发生损失。该批小麦的成本为18万元（其中包括支付给一般纳税人运输企业的运费成本2万元，小麦和运费均已抵扣进项税额），其中因自然灾害致使该批小麦损失25%，其余是因管理不善造成的损失。甲企业当月进项税转出金额为（ ）万元。
请问老师：这道题不太明白思路，2，答案是[（18－2）/（1－9%）×9%＋2×9%]×（1－25%）＝1.32（万元），为什么要1-9%？？，3，为什么要1-25%
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为什么免税农产品转出进项税是5/（1-9%）*9%？我不明白为什么减9%
直接成本不含税价*9%不对吗
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162题5÷(1-9%)×9%是什么意思？2×(1+10%)×13%又是什么意思？10%是哪来的？
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材料（3）转出的进项税额=（80-1.5）/（1-9%）*9%+1.5*9%=10.52
为什要除以（1-9%）？
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老师，你好！购进农产品发生非正常损失的进项税额转出，按损失货物的账面价值/(1-扣除率)*扣除率，适用于农产品收购发票、从小规模纳税人处取得3%专票的购进农产品。这里的扣除率按9%或者10%（涉及进一步加工的）。
对于收购发票好理解，比如当初购进时金额100，发票金额100*9%=9，则货物的账面价值=100-9=91，现在转出则用91*（1-9%）*9%=9，进项转出为9。
而对于从小规模纳纳税处取得专票3%的，按规则是抵扣9%。例如购进农产品金额103，不含税价款100，税额3，此时可以按9个点抵扣，也就是进项税额为9。货物的账面价值=103-100*9%=94。那么按上面的公式计算94/(1-9%)*9%不等于应该转出的进项税额9，请问这里怎么理解呢？
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