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之前会计做未开票收入的时候只做了收入没做销项税额。后面查账收入对不上，上月补申报后，未做的销项税额怎么做分录。
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你好，你之前是做错了价税合计作了吗？
2022 11/02 14:59
郭老师 
2022 11/02 15:00
若是的话，贷应交税费、应交增值税销项，
贷主营业务收入负数
L 
2022 11/02 15:03
之前只做了不含税金额。没做销项税额。
郭老师
2022 11/02 15:04
你好，那你的应收账款少做了吗？
郭老师
2022 11/02 15:04
应该是借应收账款贷主营业务收入，应交税费，结果你做的是借应收账款贷主营业务收入，你的应收账款少多了，借应收账款贷应交税费，应交增值税，销项，再补上这个。
L
2022 11/02 15:06
现在是科目余额表销项税额本年累计对不上。差着之前未做的销项税额。
L
2022 11/02 15:07
应收账款没少做。就只少做销项税额。
郭老师
2022 11/02 15:07
那你现在补上不就对了，你补上了之后累计不就是正确的。
L
2022 11/02 15:11
现在就是不知道这个补上这个分录该怎么做。只补上差着的销项税额。
郭老师
2022 11/02 15:11
借应收账款，贷应交税费，应交增值税销项做这个。
L
2022 11/02 15:27
老师之前会计做的是借:应收账款，贷:主营业务收入。现在我在这样做税额是对了，但应收账款不是还增加了吗，现在收入是对的。只是销项税额不对。
郭老师
2022 11/02 15:28
好，那你还不是属于第一种情况啊，问了你，你说的你的收入没有做错，你的收入做错了啊。
郭老师
2022 11/02 15:28
你之前是做错了价税合计作了吗？
若是的话，贷应交税费、应交增值税销项，
贷主营业务收入负数
L
2022 11/02 15:42
老师之前会计没做价税合计，只做了不含税收入。现在是报税的时候已经补申报了这部分收入。现在收入和申报表对上了。差着这部分收入的税额。
郭老师
2022 11/02 15:43
好，那你当时收到了多少钱？分录怎么做的？
L
2022 11/02 15:50
之前会计做的是借应收账款:63100，贷主营业务收入:63100。补申报未开票销售额63100。销项税额8203。现在账上就是差着8203这税额。
郭老师
2022 11/02 15:51
实际应收人家63100是吗？也就是你申报的时候申报错啦，你需要按照不含税的来申报，还修改吗？不修改的情况下，借营业外支出贷应交税费，应交增值税进项转出。
郭老师
2022 11/02 15:51
分录错了，借营业外支出贷应交税费，应交增值税销项。
L
2022 11/02 16:06
老师已经申报扣税了，不改了，分录是，借营业外支出:8203，贷应交税费销项税额8203。这样吗？
郭老师
2022 11/02 16:07
可以的
可以这么做的。
L
2022 11/02 16:09
好的，谢谢老师。
郭老师
2022 11/02 16:15
不用客气，工作愉快。
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