第一问和第二问我想知道怎么得的_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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第一问和第二问我想知道怎么得的

84785014| 提问时间：2022 11/04 10:08

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清风老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师

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1、结转本年利润总额就是用利润表项目的收入减去各项成本和费用后的数据，即：12月利润总额=6000000+700000+50000-4000000-400000-80000-500000-770000-200000-250000=550000 2、不存在纳税调整项目，本月应纳税所得额=利润总额=550000元本月补交所得税=550000*0.25=137500元分录稍后哈

2022 11/04 10:23

清风老师

2022 11/04 10:27

结转12月本年利润：借：主营业务收入 6000000 借：其他业务收入 700000 借：营业外收入 50000 贷：本年利润 550000 贷：主营业务成本 4000000 贷：其他业务成本 400000 贷：税金及附加 80000 贷：销售费用 500000 贷：管理费用 770000 贷：财务费用 200000 贷：营业外支出 250000

清风老师

2022 11/04 10:29

本年度应纳所得税税额=（990000+550000）*0.25=385000元，借：所得税费用 385000 贷：应交所得税 385000