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问题已解决
老师，您好！企业既有一般计税项目也有简易计税项目，想请教一下，计入期间费用的进项税，比如说为筹资、融智支付给会计师、律师、券商、评估师等中介机构的中介费，取得的进项税能不能抵扣，这个是算既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目的进项税额呢，还是算用于一般计税方法计税项目呢，还是算无法划分的呢？期间费用并不会直接产生收入，所以也没法直接匹配到是一般计税还是简易计税。 另外就是企业同事有未来是一般计税方向的研发项目，也有简易计税方向的研发项目，这些项目的进项税分别核算。在研发的过程中产生的进项税，能否先抵扣，简易计税方向的研发项目如果成功了再把这部分研发项目的进项转出可以吗？还是说一开始简易计税方向研发项目的进项税就不要抵扣呢。这两种方式的主要差别在于两点，一个是研发失败的简易计税项目的研发费进项前者可以抵扣后者不能抵扣，二个是时间差异问题企业肯定希望先抵扣进项。谢谢！
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你好； 这个一般公司支付给会计师、律师、券商、评估师等中介机构的中介费，取得的进项税可以抵扣的； 2. 这个是算你们一般 企业的 可以抵扣的； 3.就得看你 公司类型是什么了
2022 11/04 10:17
如故 
2022 11/04 10:26
老师，主要企业的主营业务是适用简易计税项目，一般计税项目的收入非常少，而且这部分中介机构的进项税金额比较大，请问老师可以抵扣的依据是什么呢。
meizi老师 
2022 11/04 10:29
你好； 你们 简易计税 项目部分正常简易计税即可； 其他的 还有一般计税的； 同一个业务 进项税 用到简易计税和一般计税的 ； 按照公式去 计算 进项税转出金额的
如故
2022 11/04 10:31
研发的项目，其实立项的时候就可以分出来，一部分是简易计税的方向，一部分是一般计税的方向，分别核算了进项。就是这个简易计税方向研发项目的进项是一开始发生的时候就不能抵扣呢，还是一开始发生的时候抵扣等研发项目成功了有收入了，享受简易计税增值税优惠的时候再做进项转出呢。
meizi老师
2022 11/04 10:35
你好； 那就得分别来算哈； 比如 根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第二十九条规定，适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
如故
2022 11/04 10:41
老师，不属于无法划分不得抵扣的进项税吧。
meizi老师
2022 11/04 10:42
是的； 这样就可以 按上面公式来讲计算的
如故
2022 11/04 10:42
我主要想知道简易计税方向的进项是先抵扣进项了成功后再转出呢，还是说一开始就不抵抗进项，主要不是所有研发项目都会成功
如故
2022 11/04 10:44
老师，研发立项 时候是可以区分方向的，未来到底是用于一般计税还是简易计税，并且每个研发项目的进项也分别核算了
meizi老师
2022 11/04 10:47
你好1； 如果你是简易计税 ； 直接选择勾选不抵扣 ；在含税金额计入成本做费用去 ； 不去认证在转出 （这样相对麻烦一些的 ）
如故
2022 11/04 10:51
老师，这里的问题就在于，失败的那些简易计税方向的研发项目的进项能不能抵扣。我们不怕麻烦，如果研发失败的简易计税方向的进项可以抵扣，我们希望可以先抵扣。如果简易计税方向的研发项目成功了，确实享受到简易计税的税收优惠了，我们再做转出处理。但是不知道是否合法合规
meizi老师
2022 11/04 10:54
你好1； 你正常的简易计税的 都不能抵扣哈； 简易计税的项目不能抵扣的 ； 2. 不管你是否研发失败 ；看你是否 是简易计税哈
如故
2022 11/04 10:55
知道了，谢谢老师
meizi老师
2022 11/04 11:02
不客气的； 帮到你就好
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