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暂估的成本，汇算清缴时没有票，然后表上调增纳税了，现在票回来了，需要怎么做账呢？
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同学，你好
那你之前分录怎么做的？
2022 11/06 16:00
68802231 
2022 11/06 17:34
借成本贷应付账款。
小菲老师 
2022 11/06 18:13
同学，你好
冲减之前的分录，然后按照发票重新做分录
68802231
2022 11/07 09:17
那这样的话，当期我成本一增一减，相当于没有。就不能抵减所得税，但是我按说应该可以抵减呀，毕竟去年我暂估的时候调增了呀
小菲老师
2022 11/07 10:05
同学，你好
然后你也是所得税清算的时候调申报表
68802231
2022 11/07 10:17
那请问是在哪张表上填写呢？我感觉没有看到过呢。
小菲老师
2022 11/07 11:06
关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
调费用那张表就行
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