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（小企业准则）21年前会计一笔收入没有记销项税，价税合计记入主营业务收入。现在调账，分录怎么做？
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贷主营业务收入负数，
应交税费、应交增值税销项。
2022 11/07 09:47
84784963 
2022 11/07 10:03
金额是本应该计入销项税的金额对吗？
郭老师 
2022 11/07 10:07
你好，你是小规模还是一般纳税人的什么业务的？
郭老师
2022 11/07 10:07
不知道你的发票上面有税额吗？如果有税额的话就应该做。
84784963
2022 11/07 10:15
是小规模公司，前会计价税合计计入主营业务收入，没做销项税额。（是21年的业务） 票上有税额。
郭老师
2022 11/07 10:15
你好，你看一下他是不是不需要交增值税。
郭老师
2022 11/07 10:15
季度45万以内的普通发票。
84784963
2022 11/07 10:18
不需要，季度没超45万。
郭老师
2022 11/07 10:21
你好，然后你再把它结转到营业外收入里面去。
84784963
2022 11/07 16:16
请问借方用什么科目？
郭老师
2022 11/07 16:17
同学，是哪一个借方啊？上面的分录都给你写了好几个借方的。
郭老师
2022 11/07 16:18
贷主营业务收入负数，
应交税费、应交增值税销项。已读
2022-11-07 09:47
没借方
贷方负数就表示借方。
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