问题已解决
请问老师,税务师实务最后冲刺八套模拟试卷。模拟4综合题第二题。纳税调整明细表,第13行纳税调整减少320万。为什么是这样呢?我不太明白,请老师解释一下。谢谢老师。
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速问速答因为这里是属于视同销售的成本,是需要纳税调减的。
2022 11/07 22:25
65734754
2022 11/07 22:27
那30行那里,其他部分的调整又是为什么呢?
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2022 11/07 22:27
那30行那里,其他部分的调整又是为什么呢?
税法老师
2022 11/07 22:30
业务6,自产的视频对外捐赠,税法上要视同销售
税法上确认的捐赠金额=400+400*13%=452万元,会计上确认捐赠金额=320+400*13%=372万元,这部分税会差异,通过其他进行调整
业务(4)利息支出未取得发票部分,不得扣除,填写在其他栏次20万元。
所以账载金额=372+20=392万元,税收金额为452万元,相差60万元,纳税调减60万元