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1某卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年5月外购了一批烟丝,取得增值税专用发票上注明不含增值税价款为380000元,本月生产卷烟领用了部分烟丝,生产的卷烟对外销售取得不含增值税销售额为640000元,数量为20标准箱。期初库存的外购烟丝成本为 26 000元,期末库存烟丝成本为78 000元。已知烟丝的消费税税率为30%,该类型卷烟的消费税税率为56%加150元/标准箱。 要求:计算该厂本月应缴纳的消费税税额。

84784976| 提问时间:2022 11/11 20:02
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立峰老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
同学你好 1、销售税额=64000*0.56+20*150
2022 11/11 20:04
立峰老师
2022 11/11 20:05
可抵扣进项 =(380000+26000-78000)*0.3 应纳减去可抵扣就是应纳税额
84784976
2022 11/11 20:20
销售税额=64000*0.56 20*150,老师这里是什么意思?是从价%2b从量吗?64000*56%%2b20*150
立峰老师
2022 11/11 22:16
销售税额=64000*0.56 20*150,老师这里是什么意思?是从价+从量吗?64000*56%+20*150 是的,前边是从价,后边是从量
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