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开票收入主营业务收入100元，未开票出售报废固定资产 借:银行存款100元 贷:固定资产清理88.5元 贷:应交税额销项11.5元 ，在申报增值税申报表表一的时候，未开具发票那一栏销项税额填11.5，前面的销售额是88.5吗，，但是账上的这个科目是固定资产清理，申报表里的销售额合计就和账上不一致了。老师麻烦解答下
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你好，对的是的，你可以把固定资产清理，改成其他业务收入。
2022 11/14 09:09
84785034 
2022 11/14 09:13
当时处置固定资产的时候，是借：固定资产清理 借：累计折旧、贷：固定资产 出售的时候，我要做借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费 就是把固定资产清理平了以后才知道是净收益还是净损失啊
郭老师 
2022 11/14 09:14
第二个分录修改一下，借银行存款贷固定资产清理，应交税费，应交增值税销项，把这个改成借银行存款贷其他业务收入应交税费，然后最后一个分录，借营业外支出贷固定资产清理
84785034
2022 11/14 09:15
就是我出售的时候，账上的科目就是固定资产清理，那我在申报增值税表一的时候，有一栏未开票项的销售额是不是填88.5啊
郭老师
2022 11/14 09:18
是的是的，是这么填写的，这样的话不就造成你的增值税销售额和所得税销售额不一致，
如果按我写的那个不就是一致的。
84785034
2022 11/14 09:21
出售的时候不能做，借银行存款 贷固定资产清理，应交税费吗
郭老师
2022 11/14 09:22
可以做，但是你的增值税销售额和所得税销售额不一致啊，就是导致这一个问题啊。
84785034
2022 11/14 09:30
日常工作中，出售报废的固定资产，都是做其他义乌收入吗，不做固定资产清理啊
郭老师
2022 11/14 09:33
你好，对的，是的，是这么做的，因为你的增值税销售额和所得税销售额不一致，税务局会问起来的。
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