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老师，子公司当期报表对与母公司往来进行了重分类，使用一个科目核算，再做母子合并报表时，这笔调整是按子公司账面调整后进行抵消吗？例如子公司报表其他应收--母公司1 ，其他应付母公司--2，当期进行如下调整借其他应付--母公司1，贷其他应收--母公司1，合并报表的抵消分录应怎样调整？
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您好，借其他应付款，贷其他应收款
2022 11/14 10:36
胖胖123kk 
2022 11/14 10:38
老师您能帮着用数据带入吗？
小林老师 
2022 11/14 10:50
您好，您母公司与子公司的往来余额分别是多少？根据余额抵消
胖胖123kk
2022 11/14 10:51
不需要考虑当期发生额？每次调整都只是调整科目余额数？
小林老师
2022 11/14 10:52
您好，是的，资产负债表抵消是余额抵消
胖胖123kk
2022 11/14 11:04
如果从发生起，我每一期都是按当期发生额进行抵消的是不是也是可以的？
如果可以，那上述的抵消分录我应如何编制
小林老师
2022 11/14 11:11
您好，资产负债表科目没有按发生额抵消的
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