1、重庆海容实业公司（非特殊企业）为居民企业2022年经营业务如下： • （1）取得销售收入4000万元；转让技术所有权（记入营业外收入）取得收入100万元。 • （2）销售成本2000万元； • （4）发生销售费用800万元（其中广告费650万元）； • （5）发生管理费用300万元（其中业务招待费30万元）； • （6）发生财务费用100万元（其中向其他企业拆借资金200万元使用1年，支付借款利息20万元，银行同期同类贷款年利率为5%）； • （7）缴纳税金300万元；（其中增值税100万元）； • （8）营业外支出200万元（其中公益性的捐赠100万元，税收滞纳金10万元，工商罚款10万元）； • （9）计入成本、费用中的实发工资总额500万元， • （10）拨缴职工工会经费30万元，支付职工福利费75万元、职工教育经费50万元。 • 该企业适用企业所得税税率为25%，计算该企业当年_税务

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1、重庆海容实业公司（非特殊企业）为居民企业2022年经营业务如下： • （1）取得销售收入4000万元；转让技术所有权（记入营业外收入）取得收入100万元。 • （2）销售成本2000万元； • （4）发生销售费用800万元（其中广告费650万元）； • （5）发生管理费用300万元（其中业务招待费30万元）； • （6）发生财务费用100万元（其中向其他企业拆借资金200万元使用1年，支付借款利息20万元，银行同期同类贷款年利率为5%）； • （7）缴纳税金300万元；（其中增值税100万元）； • （8）营业外支出200万元（其中公益性的捐赠100万元，税收滞纳金10万元，工商罚款10万元）； • （9）计入成本、费用中的实发工资总额500万元， • （10）拨缴职工工会经费30万元，支付职工福利费75万元、职工教育经费50万元。 • 该企业适用企业所得税税率为25%，计算该企业当年

m101345668| 提问时间：2022 11/15 09:45

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朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

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您好稍等计算过程中

2022 11/15 09:51

朱小慧老师

2022 11/15 10:02

会计利润=4000+100-2000-800-300-100-200-200=500 广宣费限额=4100*15%=615 调增35万元招待费限额1=4100*0.005=20.5 限额2=30*0.6=24 调增9.5万元财务费用调增20-200*5%=10万元捐赠限额=500*0.12=60 调增40万元税收滞纳金调增10万元罚款调增10万元福利费限额=500*0.14=7 调增5万元教育经费限额=500*0.08=40 调增10万元工费经费限额=500*0.02=10 调增20万元应纳税所得额=500+35+9.5+10+40+10+10+5+10+20=649.5 所得税=649.5*0.25=162.375