00:10:00
问题已解决
说明：根据煤矿成立之初，煤矿与村民约定，每年冬天赠送村民100吨煤，作为冬季取暖用煤。原煤公允价值单价是1500元/吨，这笔业务企业所得税的调增是多少呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
这里企业所得税纳税调整的金额=100*1500。
2022 11/16 17:44
kx 
2022 11/16 17:47
不对的 老师企业所得税调减：100*1500*1.13（企税支出）-40000+100*1500*0.13（会计支出）+40000（成本）=150000，企业所得税调增答案是328500，但是不知道怎么算出来的
税法老师 
2022 11/16 18:10
您这里其他条件都没有给出，就给了一个销售收入，所以老师只能给您说这里确认收入需要做纳税调增处理的。
kx
2022 11/16 18:11
给了的呀 成本40000 税率13％，公允价值1500元/吨
税法老师
2022 11/16 18:32
这里是需要考虑公益性捐赠支出的限额扣除的问题的。这里是按会计利润的12%的限额内扣除的。
kx
2022 11/16 18:37
这笔业务现在是不考虑的，等最后清缴再考虑限额的问题，现在的是企业所得税调增那算不出来那个答案的数字
税法老师
2022 11/16 19:04
抱歉老师不知道您这里的数字是怎么算出来的，按老师个人理解您这里的计算方式没有问题的。
阅读 582
描述你的问题，直接向老师提问
1085
意见反馈
