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老师，请教一个现金流量表的问题，活期银行存款提现作为日常企业备用金，因为二者都属于现金或现金等价物，那么还需要在现金流量中体现流入、流出吗？如果需要体现的话，现金的增加计入“收到其他与经营活动有关的现金”，活期银行存款的减少计入“支付其他与经营活动有关的现金”。
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需要的。
银行存款的活期存款就是企业为了日常经营活动而存入银行的款项收到的活期存款利息，所以是属于经营活动现金流。收到活期存款利息计入“收到其他与经营活动有关的现金”项目中。
2022 11/17 10:20
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