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你好，我想问一下销项是6995.97，进项是6231.66，上期留抵税额是25.93，加计抵减额是738.38，怎么做分录啊！
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案例：2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。
计算：4月份增值税的加计抵减额=？应纳增值税额=？实际缴纳增值税=？加计抵减额如何进行会计处理？
答复：4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元应纳增值税=31-10=21万元实际缴纳增值税=21-1=20万元
会计分录：一、计提增值税的账务处理：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元贷：应交税费-未交增值税 21万元
二、计提增值税的账务处理：缴纳增值税的分录：
借：应交税费-未交增值税 21万元
贷：银行存款 20万元
其他收益 1万元
2022 11/19 12:16
沈家本老师 
2022 11/19 12:16
所以同学你就先算出实际应该交多少增值税，然后再按照这个案例进行分录填写就可以了。
84784970 
2022 11/19 12:18
你帮我直接算下，谢谢
沈家本老师
2022 11/19 14:07
会计分录：一、计提增值税的账务处理：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）738.38万元
贷：应交税费-未交增值税 738.38万元
二、计提增值税的账务处理：缴纳增值税的分录：
借：应交税费-未交增值税 738.38万元
贷：银行存款 0万元
其他收益 738.38万元
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