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问题已解决
老师，请教个问题，2020年的税控盘和税控技术维护费440元，2020年没申报，我现在申报需要怎么做账
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你好
买来做了吗
现在需要抵扣了吗
2022 11/21 08:29
84784970 
2022 11/21 08:40
买来做了账是借管理费用，贷银行存款，没做相关抵扣业务
郭老师 
2022 11/21 08:41
然后你现在需要抵扣的吗？如果不需要抵扣的话，先不用做，需要抵扣的话，
借应交税费，应交增值税减免税款，借管理费用负数
84784970
2022 11/21 08:49
嗯 我现在需要做纳税申报抵扣
郭老师
2022 11/21 08:50
主表应纳税减征额
附表4本期发生额实际抵扣金额
还有减免明细表本期发生额实际抵扣金额里面
分录上面写了。
84784970
2022 11/21 08:53
账务不需要做以前年度损益调整不？
郭老师
2022 11/21 08:58
你好，不需要做以前年度损益调整。
84784970
2022 11/21 09:03
意思就是冲销本年的管理费用 其余的都是正常流程做账申报就可以
郭老师
2022 11/21 09:04
是的是的，是这么做的。
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