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实际收款金额＜开票金额，如何做账？比如本来应实收300w的劳务费，其中100w作为人工费，由甲方代发了，就没有经过我们的银行账户流水，剩余200w才是实际进公司账。差额应如何做账？需要附什么资料？
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借工程施工合同成本。贷应收账款100万。
2022 11/21 16:33
68929915 
2022 11/21 16:36
老师，没有用过借方的那两个科目，我们是劳务公司，100w是后续不会收回的，人工费之前是做进主营成本
玲老师 
2022 11/21 16:41
就是计入成本了，你成本用哪个科目借方就用哪个？
68929915
2022 11/21 17:12
就一直挂在应收上吗？那附件要对方流水加代付协议够吗
玲老师
2022 11/21 17:18
需要附上代发协议和支付支出的证明。
然后你确认收入时，那个应收账款那就对冲了
68929915
2022 11/22 09:29
确认收入是300w，但实际账上没这么多，利润虚高了吗？
玲老师
2022 11/22 09:30
那如果是您收入记错了，您可以做更正分录。
68929915
2022 11/22 10:11
人工费以前做 借：主营业务成本100w 贷：应付职工薪酬100w。期末结转掉应付职工薪酬。现在贷做了应收账款，那应付职工薪酬怎么体现？确认收入 借：应收账款300w 贷：主营业务收入2912621.36 贷：应交税费-应交销项税 87378.64。
yh收款 借：yh存款200w 贷：应收账款200w，不是跟确认收入匹配不上吗
玲老师
2022 11/22 10:21
代发工资时 借应付工资，贷 应收账款 这样
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