甲公司本年发生了1800万元广告费和业务宣传费支出，会计上在发生时已作为销售费用计入当期损益。税法规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。甲公司本年实现销售收入10000万元，本年会计利润为3000万元。要求：对甲公司企业所得税相关业务进行账务处理_税务

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甲公司本年发生了1800万元广告费和业务宣传费支出，会计上在发生时已作为销售费用计入当期损益。税法规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。甲公司本年实现销售收入10000万元，本年会计利润为3000万元。要求：对甲公司企业所得税相关业务进行账务处理

lll| 提问时间：2022 11/21 18:19

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邹老师

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你好正常的所得税借：所得税费用 3000万*25% ，贷：应交税费—企业所得税 3000万*25% 借：应交税费—企业所得税 3000万*25%，贷：银行存款 3000万*25% 广告费和业务宣传费支出超过标准，导致补交所得税借：以前年度损益调整—所得税费用（1800万—10000万*15%）*25% ，贷：应交税费—企业所得税（1800万—10000万*15%）*25% 借：应交税费—企业所得税（1800万—10000万*15%）*25% ，贷：银行存款（1800万—10000万*15%）*25%

2022 11/21 18:22