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老师，我是建筑企业，上年度某些项目暂估少了，今年陆续回来的成本票已经超出上年的暂估和结转金额，但有些项目暂估后，又没有成本票可以冲暂估。而且这些项目都已经是完工状态了，如何将相应的项目根据实际的成本票来进行暂估和结转。是反结转好，还是当期红冲好？
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你好同学，因为已经跨年了，所以说咱现在红冲了以后再重新做入账的凭证是比较好。
2022 11/22 09:45
李霞老师 
2022 11/22 09:46
你这种情况在实操中很多都是常见的，你可以拿着那些发票冲减，嗯，未完成的项目地暂估
84784975 
2022 11/22 09:56
发票上面都是有注明项目名称的。
李霞老师
2022 11/22 09:59
你好，如果都注明项目名称了，那就不可以了，咱这些发票就相当于没办法再用了。嗯，那么如果说你以前的项目已经完结的，但是有暂估，当时没来发票，但是项目已经完成了，你现在可以拿着这些发票直接付到以前的凭证上就可以了。
84784975
2022 11/22 10:20
像这样的话，我是不是三笔都要全部红冲，然后再按准确的发票重新做一次暂估，结转，是不是要涉及以前年度损益。这些完工项目，以前暂估是3万，也按3万结转成本了，但后来回来发票是5万，而有些项目暂估是5万，但发票可能只有3万不到。我就想把那些有多成本票的项目把暂估额调整高，把缺成本票的项目的暂估额调低。
李霞老师
2022 11/22 10:31
你好，你最后的两段话，你可以那样调整暂估的，但是你没必要通过红冲了，咱直接借应付账款暂估贷，应付账款暂估后面跟着具体项目的名称就行了，通过应付账款来调整一下科目。
84784975
2022 11/22 10:42
哦，那我相对应的成本也要调整咯
李霞老师
2022 11/22 10:45
你好，成本的话，通过以前年度损益调整来调整就可以了，然后再调整利润分配未分配利润里面去。
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