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老师，你好，请问公司20开出去发票没收到款，做了收入，没有挂应收账款，现在回款了要怎样入账
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好，那你当时的分录怎么做的？
2022 11/22 15:17
84784995 
2022 11/22 15:30
当时不是我做的凭证
郭老师 
2022 11/22 15:34
那你看一下之前分录怎么做的可以吧。
84784995
2022 11/22 15:45
现在就是找不到凭证，但是又收到款要入账
郭老师
2022 11/22 15:49
借银行存款，贷利润分配未分配利润
84784995
2022 11/22 16:28
老师，这个入账之后会有什么影响不？
郭老师
2022 11/22 16:29
你好
你会计利润虚增。
84784995
2022 11/22 16:41
那要交企业所得税了，之前缴纳过税金了的
郭老师
2022 11/22 16:45
你好，往来科目没有做的话，你做到借方是不是应该做的费用增加，或者是你的收入减少。
郭老师
2022 11/22 16:45
往来科目都是正确的，你也没有做库存现金，也没有做银行存款。
84784995
2022 11/22 17:31
现在没有凭证，我只能看申报的财务报表，没有看到现金或者银行存款增加，只看到做了营业收入和成本
郭老师
2022 11/22 17:32
那你直接按照我上面的来调整吧，借银行存款贷利润，分配未分配利润。
84784995
2022 11/22 17:49
利润科目都是需要结转的啊
郭老师
2022 11/22 17:52
损益类的科目都需要结转到本年。
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