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新接手账目，请问应交税费-应交增值税各专栏及应交税费明细科目应该如何结转？应交增值税各专栏余额如下：进项税额借方61万 销项税额贷方434万 进项税额转出贷方1039万 ；应交税费-未交增值税借方1082万 应交税费-预交增值税借方782万
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您好，你们税务局申报表实际应交金额是多少？
2022 11/23 14:51
红蕾 
2022 11/23 14:55
看申报表哪一行?以上是10月末的余额，因为十月份开了房产转让的fp，11月申报表减少预交增值税330万
耿老师 
2022 11/23 14:57
您好，这样将应交税费应交增值税三级科目进项税，销项税等的余额直接结转到二级科目应交增值税里面，剩余的不变
红蕾
2022 11/23 14:58
不懂，麻烦老师写一下？
耿老师
2022 11/23 14:59
你好！借应交税费应交增值税销项税贷应交税费应交税费进项税 看差额借或贷应交税费未交增值税
红蕾
2022 11/23 15:06
那应交税费_预交增值税，怎么结转?本月纳税申报减少预交数330万怎么做?
耿老师
2022 11/23 15:07
你好，预交的先不结转，实际抵扣时再结转冲减未交税金
红蕾
2022 11/23 15:10
本月抵扣了，现在怎么结转?
耿老师
2022 11/23 15:13
你好，上面分录贷方再增加 贷应交税费预交税金
红蕾
2022 11/23 15:19
借：应交税费_应交增值税_销项税额434 贷：应交税费_应交增值税_进项税额61 应交税费_未交增值税43 (倒挤) 应交税费_预交增值税330，对不对?谢谢老师
耿老师
2022 11/23 15:21
你好。你们预交增值税不是782吗？没有实际抵扣吗？你还有一个进项税转出需要写在借方
红蕾
2022 11/23 15:23
预交增值税借方782，实际抵扣330
耿老师
2022 11/23 15:23
你好，那就按实际抵扣的结转
红蕾
2022 11/23 15:27
抵扣330，结转分录怎么做?
红蕾
2022 11/23 15:27
抵扣330，结转分录怎么做?
耿老师
2022 11/23 15:28
你好，你结转到未交交税金，减少了当期的应交税金金额
红蕾
2022 11/23 15:35
抵扣预交的330万，用哪个科目?
耿老师
2022 11/23 15:39
你好。你不是转到未交增值税了吗？下个月缴纳增值税后，借应交税费未交增值税贷银行存款 未交增值税科目核算的就是你当月应该缴纳的税金总额
红蕾
2022 11/23 15:52
没，一直没有结转。预交增值税有借方782，现在抵扣330
红蕾
2022 11/23 15:52
没，一直没有结转。预交增值税有借方782，现在抵扣330
耿老师
2022 11/23 15:58
您好，您要核对一下差额怎么产生的
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