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2021年3月有一笔暂估入账没有冲出来，现在2022年11月对账了才发现，这个要怎样去做账务处理？
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你好，这个收到发票了吗？汇算清缴的时候调增了吗？当时暂估的分录怎么做的？
2022 11/24 13:51
wxl 
2022 11/24 13:57
汇算清缴的时候没有调曾，是现在才发现的
郭老师 
2022 11/24 13:58
原材料结转到主营业务成本了吗？完整的分录怎么做的？
wxl
2022 11/24 13:59
结转了到主营业务成本了
郭老师
2022 11/24 14:01
虚增的是吗？借应付账款贷原材料，
借原材料贷生产成本，
借生产成本贷库存商品，
借库存商品贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配，未分配利润
汇算清缴的时候需要调整，不允许抵扣。
wxl
2022 11/24 14:20
在现在这个月份来调整么？
郭老师
2022 11/24 14:22
可以的，可以这么做。
wxl
2022 11/24 14:24
有具体的分录步骤么？
郭老师
2022 11/24 14:25
上面写的分录不是吗？
wxl
2022 11/24 14:36
老师，摘要要怎么备注呢？
郭老师
2022 11/24 14:37
第一个原材料出库，第二个退回生产领用的原材料，第三个库存商品出库，第四个红虫结转的成本，第五个结转以前年度损益调整。
wxl
2022 11/24 14:47
如果遇到来检查，需要怎样去做解释
郭老师
2022 11/24 14:48
没有发票后期红冲的。
wxl
2022 11/24 14:49
这个冲账出来，会影响到现在原材料上的库存么？
郭老师
2022 11/24 14:51
这笔不影响的，因为你原材料一借一贷。
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