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加计扣除还未抵扣的需要先记营业外收入吗？
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你好； 是的； 计如营业外收入或者其他收益
2022 11/28 09:37
84785003 
2022 11/28 09:39
就是我们公司进项税额比较多，还有留抵未抵扣完的进项税额，然后加计的部分也直接进营业外收入吗？还是实际抵扣的时候记营业外收入？
meizi老师 
2022 11/28 09:41
你好； 你可以先计提 ； 后期 在抵减
84785003
2022 11/28 09:42
当月销项20万，比如进项100万，加计抵减10%10万元，那当月的留抵税金80万，加计抵减的10万元，也需要做借：应交税费—应交增值税—待抵减进项加计额10万，贷：营业外收入10万？
meizi老师
2022 11/28 09:43
你好 ； 是的；也得先走 这个科目核算； 因为权责发生制来处理的；
84785003
2022 11/28 09:44
那当年的营业外收入需要纳税调整吗？因为没有实际抵减啊
84785003
2022 11/28 09:45
或者第二年不能享受留下的加计扣除额了，那这部分怎么处理？
meizi老师
2022 11/28 09:45
你好； 当年的 ？ 你发生了 正常月末转本年利润去 ； 不会涉及调整的； 正常做账
84785003
2022 11/28 09:47
就是说当年确认的加计扣除都要进营业外收入或其他收入，转到本年利润，不管实际有没有抵减，是吧？
meizi老师
2022 11/28 09:48
你好； 是的 ； 是的； 你抵减 说的是增值税； 你营业外收入 权责发生制影响的是 所得税 ； 两个税种都不一样哈；分别去考虑
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