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某公司接受捐赠设备一台，取得增专p，注明价值10，发生运费1，取得运输企业增专p,求会计分录
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您好，这个是 借 固定资产 11 贷 实收资本 11 没算税
2022 12/01 08:44
红蕾 
2022 12/01 08:48
贷营业外收入，麻烦认真写一下？并要求说明这一业务对应纳税所得额和增值税的影响
小锁老师 
2022 12/01 08:50
按照一般纳税人给你写了，增值13%，所得税25%，运费9%，借 固定资产 11 应交税费应交增值税 10*13%+1*9%=1.39 贷 营业外收入 12.39 投资款的话作为实收资本
小锁老师
2022 12/01 08:50
增值税可抵扣金额10*13%+1*9%=1.39，所得税，12.39*25%=3.0975
小锁老师
2022 12/01 08:50
请问一下理解了吗？？
红蕾
2022 12/01 08:53
支付的运费，贷方是营业外收入?接受捐赠方支付的
小锁老师
2022 12/01 08:55
这个运费不是对方承担的？？
小锁老师
2022 12/01 08:55
麻烦说清楚一下吧，是不是接受了投资10万元，然后自己承担运费还是对方运送的？你的题目并没有说
小锁老师
2022 12/01 08:56
我刚才给你回复的是对方承担运费的分录
小锁老师
2022 12/01 08:59
如果是自己承担运费，那就是 借 固定资产 11 应交税费 应交增值税 1.39 贷 银行存款 1.09 营业外收入 11.3
红蕾
2022 12/01 08:59
正确答案是：对应纳税所得额的影响11.3，那是不是这个运费是接受捐赠方支付的
小锁老师
2022 12/01 08:59
所有情况都给您说明白了
红蕾
2022 12/01 09:39
发生运费1万，取得运输企业kaiju的增值税专用fp，请问，究竟是哪方支付的运费?怎么理解?
小锁老师
2022 12/01 09:46
对，就下边那个分录，贷方营业外收入 11.3，就是所得税的影响
小锁老师
2022 12/01 09:46
那这个运费就是说，我们自己承担了，我们接受捐赠一方承担的
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