甲企业为增值税一般纳税人，2022年7月销售其生产的货物一批，取得含税收入226万元；销售自己使用过的设备一台，取得含税收入10.3万元，已知该设备当时购进时其进项税额不得抵扣且未抵扣，甲企业未放弃减税。要求：计算甲企业当月的应纳增值税额_实务

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甲企业为增值税一般纳税人，2022年7月销售其生产的货物一批，取得含税收入226万元；销售自己使用过的设备一台，取得含税收入10.3万元，已知该设备当时购进时其进项税额不得抵扣且未抵扣，甲企业未放弃减税。要求：计算甲企业当月的应纳增值税额

84784987| 提问时间：2022 12/01 15:14

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微微老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,税务师

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您好，计算甲企业当月的应纳增值税额=226/1.13+10.3/10.3*0.02=200.02

2022 12/01 15:15

84784987

2022 12/01 15:36

甲居民企业是国家重点扶持的高新技术企业，2021年生产经营情况如下：(1)主营业务收入7000万元，其他业务收入400万元；(2）主营业务成本6000万元，其他业务成本300万元； (3）投资收益80万元，其中含国债利息收入10万元 (4)准予扣除的税金及附加60万元； (5）管理费用300万元，其中包括业务招待费70万元； (6）财务费用100万元； (7）销售费用190万元； (8）营业外支出30万元，其中包括税收滞纳金2万元，通过市政府部门对灾区捐款8万元。要求：根据上述资料分别回答下列问题。 (1）该企业的会计利润总额； (2）该企业对业务招待费的纳税调整额

84784987

2022 12/01 15:37

(3）该企业对国债利息收入的纳税调整额 (4）该企业对营业外支出的纳税调整额， (5）该企业应纳税所得额和应纳企业所得悦额。

微微老师