某企业为居民企业，2019年发生经营业务如下：全年取得产品销售收入为6600万元，发生产品销售成本4300万元：其他业务收入700万元，其他业务成本624万元；税金及附加250万元：发生的管理费用750万元，业务招待费80万元：销售费用110万元，其中广告费1000万元，发生财务费用180万元；其中部分贷款利息高于银行贷款利息20万元；取得营业外收入120万元，发生营业外支出260万元（其中含公益性捐赠38万元；罚款之处10万）。根据上述资料，依次计算下列问题： (1）该企业2019年度利润总额为多少 (2）计算应纳税所得额_实务

问题已解决

某企业为居民企业，2019年发生经营业务如下：全年取得产品销售收入为6600万元，发生产品销售成本4300万元：其他业务收入700万元，其他业务成本624万元；税金及附加250万元：发生的管理费用750万元，业务招待费80万元：销售费用110万元，其中广告费1000万元，发生财务费用180万元；其中部分贷款利息高于银行贷款利息20万元；取得营业外收入120万元，发生营业外支出260万元（其中含公益性捐赠38万元；罚款之处10万）。根据上述资料，依次计算下列问题： (1）该企业2019年度利润总额为多少 (2）计算应纳税所得额

84784982| 提问时间：2022 12/02 12:39

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朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

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您好稍等解答过程中

2022 12/02 12:40

朱小慧老师

2022 12/02 12:47

1 利润总额=6600-4300+700-624-250-750-110-180+120-260=946 2 招待费限额1=（6600+700）*0.005=36.5 限额2=80*60%=48 调增43.5万元广告费限额=（6600+700）*15%=1095不调整利息调增20万元捐赠限额=946*12%=113.52不调整罚款调增10万元应纳税所得额=946+43.5+20+10=1019.5 所得税=1019.5*25%=254.875