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问题已解决
当时的会计分录 Dr:应交税费-文化事业建设费 Cr:银行 计提： Dr营业税金及附件 Cr :应交税费-文化事业建设费 老师，我今年1-3季度缴纳了文化事业建设费，税务局说我们的主营收入不涉及广告收入，所以不用缴纳，然后给退回了，我们记账没进费用，您看看，收到的退回款应该怎么记账
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你好同学，写个一模一样的分录。，然后金额写成负数就可以了。
2022 12/02 15:00
84784980 
2022 12/02 15:25
银行也写负数吗
李霞老师 
2022 12/02 15:31
您好同学，，没事儿，你他是调整分录对你这个账户不影响的，如果不习惯的话，可以借银行存款贷应交税费、文化事业建设费。
84784980
2022 12/02 15:50
每个月结转税金及附加，我感觉这个就不对
李霞老师
2022 12/02 15:53
好，不对的，应该是借，税金及附加，贷应交税费，然后，借应交税费，贷银行存款。如果反冲的话，也是反向的冲回去。
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