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老师 你好 我这边有一家企业上月留底金额下月进销税额转出。分录应该怎么做。
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进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提
1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
2022 12/05 10:23
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