关于递延所得税负债的冲回。本企业为小规模纳税人，上年度计提的递延所得税负债为123.73万元。主要由交易性金融资产、发放的贷款及固定资产造成的。本年度交易性金融资产全部到期，发放的贷款全部收回，贷款损失也全部转回。请问递延所得税负债是否需要转回，转回金额是多少。附图为上年计算计提过程_实务

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关于递延所得税负债的冲回。本企业为小规模纳税人，上年度计提的递延所得税负债为123.73万元。主要由交易性金融资产、发放的贷款及固定资产造成的。本年度交易性金融资产全部到期，发放的贷款全部收回，贷款损失也全部转回。请问递延所得税负债是否需要转回，转回金额是多少。附图为上年计算计提过程

68762353| 提问时间：2022 12/05 10:22

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小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，既然暂时性差异消除，那您把期末余额全部冲回

2022 12/05 10:23

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