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现在当月补申报21年的年终奖个税要怎么做分录呢？
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借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应交税费-个个所得税，应付职工薪酬，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
2022 12/06 16:23
m6712_25966 
2022 12/06 16:27
老师，那这个年终奖是今年1月份发的，1月份的这笔账该怎么做分录呢？
易 老师 
2022 12/06 16:34
同学您好，借： 应付职工薪酬，贷：银行存款 应交税金-应交所得税
m6712_25966
2022 12/06 16:36
老师您好，那这些分录是这个月才做的吗？借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应交税费-个个所得税，应付职工薪酬，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
易 老师
2022 12/06 16:42
是的没错， 是这样的调整分录是这个月才做的
m6712_25966
2022 12/06 16:54
好的老师，但是这个年终奖是分开申报的，没有和综合所得一起申报，分录也是一样吗？
易 老师
2022 12/06 17:00
是的没错， 是一样的
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