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请问您是对哪笔交易不明白呢？ 应交所得税是在利润总额1000000的基础上减去国债利息收入，加上环保排污罚款。 企业所得税中，销售商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。所以应该调增现金折扣的金额。 因质量问题退回的商品，之前确认的预计负债形成的可抵扣暂时性差异消失，应减去20000，应收退货成本形成的应纳税暂时性差异消失，应加上16000。 销售折让的税务处理是可以从销售额中减除折让额，所以是不用调整的。