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年末存货账面余额2500万,经测试存货的可变现净值为2400万,计提存货跌价准备100万。该事项计税基础为多少
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同学您好，2500万
存货账面余额2500万 为计税基础
2022 12/09 09:13
84784990 
2022 12/09 09:19
账面价值为计税基础？
84784990
2022 12/09 09:21
那可抵扣暂时性差异呢
84784990
2022 12/09 09:24
您看一下这个题，我感觉账面价值2500，计税基础是2600，账面＞计税基础，为可抵扣暂时性差异，递延所得税资产=2500-2600
易 老师 
2022 12/09 09:26
我说的是存货账面余额2500万，没说账面价值，资产账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，会产生可抵扣暂时性差异，如这个计提的存货跌价准备100万
84784990
2022 12/09 09:29
所以这个差异是100万，计税基础是多少？
易 老师
2022 12/09 09:32
存货账面余额2500万 为计税基础
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