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记账时进项和销项都没问题，但是在结转未交增值税时，把进项多计算了一笔，所以少交了一部分税，现在账上增值税总科目贷方有个余额，我想把转出未交增值税转到进项贷方，然后做更正报税，账务处理的话要怎么做呢?
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同学你好
月末只有进项税，没有销项税，不需要结转到未见增值税项目，未交增值税是用来核算本期需要缴纳的增值税项目的
2022 12/09 11:23
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月末销项税大于进项税，用不用结转到未交增值税科目里？分录怎么做
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第二大题第二问结转增值税不用销项结转进项税转出结转进项税额结转分录，直接写转出未交增值税到未交增值税就可以吗？平时实务怎么操作啊
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科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。
1.销项税额大于进项，借：应交税费-增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税（转出未交增值税）
计提增值税：应交税费-增值税-未交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税-未交增值税
当上交增值税时 借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
当进项大于销项时候： 则：借：增值税-销项税额 借：应交增值税-留底税额 贷：应交增值税-进项税额 对吗。
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老师，请先看图。
1.进项大于销项，不做账务处理，连把这两科目转到“转出未交增值税”也不用吗？那月末不就有余额，都不转，那留抵税额科目怎么用？
2.下面两例题怎么理解？
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我以前做的分录是 借 销项100 贷进项80
应交税费-转出未交增值税20
然后结转未交增值税是 借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
现在退税退了10 我应该怎么做分录 怎么冲
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查看更多- 想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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