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甲服装公司为居民企业,2021年会计利润为2000万元,有关业务如下: 1)取得羽绒服销售收入 8000 万元。 2)转让一项羽绒服保暖技术的所有权,取得符合税收优惠条件的技术所有权转让收入800万元,发生与之相关的转让成本及税费 100 万元。 3)取得国债利息收入 135 万元、石化公司债券利息收入 180 万元。 4)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出 1500 万元。 应纳税所得额为多少万元。

m4279_7688| 提问时间:2022 12/11 18:56
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应纳税所得额=2000-500-(800-100-500)*50%-135+【1500-(8000+800)*15%】。 其中需要纳税调增的广宣费=1500-(8000+800)*15%; 技术转让所得纳税调减的金额=500+(800-100-500)*50%。
2022 12/11 20:21
m4279_7688
2022 12/12 17:56
好的,谢谢老师。我还想问问应纳税所得额这里2000-500-(800-100-500)这里面的是500-(800-100-500)还是500+(800-100-500)
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