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我们公司是这么个情况，9月开始经营，第3季度没交所得税，本年利润亏损12053.36，4季度目前是盈利，4季度企业所得税是477345.78*2.5%=11933.65吗？
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你好，你之前年累计的利润总额是多少？
以前年度有亏损吗？
2022 12/13 17:14
84784963 
2022 12/13 17:20
这个是表格 有亏损
郭老师 
2022 12/13 17:21
年年都有亏损吗？如果没有的话，477345.78乘以2.5%，按照这个来缴纳。
84784963
2022 12/13 17:38
本季金额如实反应第四季度盈利情况，为什么不是本季金额乘以税率
郭老师
2022 12/13 17:39
你好，因为企业所得税是根据您累计来算的，就是跟你的工资薪金是一样的，看年累计的收入减去年累计的扣除。
84784963
2022 12/13 18:58
个税一直是变多的，就是都是正数，6000%2b6000%2b6000……企业所得税就不同了，亏损会出现负数，（-12356）%2b15809%2b45236%2b（-2389）……企业所得税都是盈利的话，和个税一个模式，我能理解，就是出现亏损了，就绕不明白了
郭老师
2022 12/13 18:59
那你的个税是年累计收入吧，你看这一块不知道吗
企业所得税也是年累计的收入减去年累计的扣除，只不过是你的有的扣除大于收入，
个税他也有
以前的工资都是1万，那你请假了之后他不就少啦，如果是发3000的话，不就会出现本月的收入小于扣除。
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