免费问答

企业本年度的收入＝120+3=123 发放工资总额为30.5万元，其中投资者本人取得6.8万元 计算工资基数是＝30.5-6.8＝23.7万元 按照当年实际发放工资总额的2%、14%、8%计提工会经费、职工福利费、职工教育经费，分别为6100元，42700元，24400元  工会经费扣除限额＝237000*2%＝4740，调增＝6100-4740＝1360元 职工福利费扣除限额＝237000*14%＝33180，调增＝42700-33180＝9520元 职工教育经费扣除限额＝237000*8%＝18960，调增＝24400-18960＝5440元 全年列支业务招待费10050元。 业务接待费60%＝10050*60%＝6030，1230000*0.5%＝6150，调增＝10050-6030＝4020 全年列支广告费23000元，业务宣传费6000元， 计算广告费和业务宣传费扣除＝1230000*15%＝184500，可以全额扣除， 直接向某小学捐赠6000元。 调增6000元 计提坏账准备1000元。调增1000元 190000+1360+9520+5440+4020+6000+1000+68000-60000=225340元 （1）计算应缴个人所得税＝225340*20%-10500＝34568   （2） 计算补应缴个人所得税＝34568-22000＝12568 （3）会计分录： 借：所得税费用12568 贷：应交税费－－应交所得税12568 希望可以帮助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就会看到不一样的自己，加油！