问题已解决

老师好,母公司在A地,子公司在B地,一般都是母公司的产品卖给子公司。母公司的客户在口罩情况前已付款要购买100件X产品,口罩期间催母公司发货,但由于母公司无法发货,于是借子公司100件X产品,从子公司当地的库房发货给客户。口罩结束恢复正常,母公司库存X产品不足100件,无法偿还给子公司,此时如果子公司将这100件产品按照原价格卖给母公司,这样做合适吗,有税务上的问题吗,还是说有什么更好的解决方法

周一看一拳| 提问时间:2022 12/14 12:16
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meizi老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好;    不合理的; 应该按照同期的 市场价平均价来销售的  
2022 12/14 12:17
周一看一拳
2022 12/14 12:33
老师,同期的市场均价怎么理解?
meizi老师
2022 12/14 12:38
你好; 是的; 就是  同期发生的 售价相加 除以总的数量; 就是单位售价平均价的  
周一看一拳
2022 12/14 12:58
老师,如果说平均价是110元,意思是至少要按照110元卖回母公司吗,那按照105元卖不行是吧
meizi老师
2022 12/14 13:20
你好;     是的; 就是这样的; 对的  
周一看一拳
2022 12/14 13:37
老师,再麻烦问一下
meizi老师
2022 12/14 13:38
你好;   比如《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十六条 纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者,按下列顺序确定销售额: (一)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定; (二)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定; (三)按组成计税价格确定。 组成计税价格的公式为: 组成计税价格=成本×(1+成本利润率) 同类:纳税人其他同一性质的商品。
周一看一拳
2022 12/14 13:49
老师,纳税人有条例第七条,纳税人兼营非增值税应税项目的,应分别核算货物或者应税劳务的销售额和非增值税应税项目的营业额;未分别核算的,由主管税务机关核定货物或者应税劳务的销售额。 感觉和我举的例子也对应不上呀
meizi老师
2022 12/14 13:53
你好;     你这个符合的哦 ; 你看看   
周一看一拳
2022 12/14 14:20
老师,不对呀,假如说这100件产品,母公司的成本是100元,卖给客户是140元,卖给子公司是120元,对于子公司来说,假设子公司对外平均售价是160元,现在子公司要按160元卖给母公司吗,母公司不就亏了20元吗,是这样的吗
meizi老师
2022 12/14 14:25
你好;  是的; 所以就得看你同期价格 和你实际约定的关联企业之间的价格哈;  我知道的是关联企业过低 ; 税务局很容易查你们补税的   ;之前就有很多个这样的情况。  他们学员所在的企业   就被查了   
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