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老师 就是我把进项低销项税额了 ，我现在进项 销项税额都有数 然后缴纳税款了 ，我这个分录怎么做，是不是得把进项税转出？
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你好； 你有进项税转出产生吗 ？ 只是结转进项税和销项税即可
2022 12/15 14:13
84785000 
2022 12/15 14:19
就是我的进项税直接抵扣销项税额了 进项40000，销项税额160000万 ，交了120000，会计分录怎么做呀老师
meizi老师 
2022 12/15 14:24
你好；
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借
应交税费-未交增值税贷银行存款
84785000
2022 12/15 14:26
老师 那我当月没有结转呀 次月都缴纳了 我次月结转可以吗
meizi老师
2022 12/15 14:28
你好； 一起结转即可； 可以的补结转的
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