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老师好，我们是食品商贸有限公司，有一些过期食品需要处理，这部分食品对应的进项税额需要转出吗
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根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：
“第二十四条 条例第十条第（二）项所称非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。”
看下是不是管理不善
是就需要
不是的不需要
2022 12/16 15:22
ziluolan12 
2022 12/16 15:38
怎么理解管理不善呢？
郭老师 
2022 12/16 15:39
单位没有管理好，把它放过期啦。
ziluolan12
2022 12/16 15:39
保质期短，是管理不善吗？
郭老师
2022 12/16 15:41
这些是卖不出去的，不属于啊。
ziluolan12
2022 12/16 15:50
总是有正常损耗的嘛
郭老师
2022 12/16 15:51
你好，你这不属于正常损耗了
郭老师
2022 12/16 15:51
正常损耗是比如在运输过程挥发
或者破损了
ziluolan12
2022 12/16 15:53
卖不出去过期了，那要转出吗
郭老师
2022 12/16 15:55
你好
不需要转出的
ziluolan12
2022 12/16 15:59
我应该怎么做分录
郭老师
2022 12/16 16:01
借营业外支出贷库存商品。
ziluolan12
2022 12/16 16:03
可以企业所得税前扣除吗？需要什么凭证
郭老师
2022 12/16 16:04
你自己保存好过期的证明，汇算清缴的时候填写105090这个表格，如果税务局不同意不允许抵扣企业所得税的情况下，他会通知你的。
ziluolan12
2022 12/16 16:10
如果我不想企业所得税前扣除可以直接调增吗
郭老师
2022 12/16 16:12
可以可以这么做的。
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