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2021年12月27日，甲公司购入一台价值80000元不需要安装的设备。该设备预计使用期限为4年，财务会计采用直线法计提折旧（不考虑残值），税务会计采用年数总和法计提折旧（不考虑残值）。假定甲公司2022年的利润总额为100000元，无其他纳税调整项目，所得短税率为25%。 要求：（1）计算2022年的应交企业所得税和递延所得税税额。 (2）做出相应的会计处理。
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1，（100000+80000÷4-80000×4/10）×25%
（80000÷4-80000×4/10）×25%
2，借，所得税费用25000
贷，应交所得税20000
递延所得税负债5000
2022 12/19 09:32
m83752518 
2022 12/19 09:37
第二题呢，老师
m83752518
2022 12/19 09:38
看到了看到了
m83752518
2022 12/19 09:38
看到了看到了
陈诗晗老师 
2022 12/19 09:41
嗯嗯好的，祝你工作愉快
m83752518
2022 12/19 09:59
第一题和第二题数对不上啊
m83752518
2022 12/19 09:59
一个是22000一个是-3000
m83752518
2022 12/19 09:59
一个是22000一个是-3000
陈诗晗老师
2022 12/19 10:01
1，（100000+80000÷4-80000×4/10）×25%
（80000÷4-80000×4/10）×25%
2，借，所得税费用，总金额
贷，应交所得税（100000+20000-8000×4/10）×25%
递延所得税负债（80000×4/10-20000）×25%
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